Wie hoch ist die Einkommensteuer in Georgien?
Die Einkommensteuer in Georgien beträgt pauschal 20 % – unabhängig von der Höhe des Einkommens.
Details zur Einkommensteuer in Georgien:
- Gilt für natürliche Personen (Einheimische und Ausländer mit steuerlicher Ansässigkeit)
- Es gibt keine Progression wie in Deutschland – also keinen höheren Steuersatz bei höherem Einkommen
- Die Steuer wird quellenbasiert erhoben, d. h. bei Angestellten direkt vom Arbeitgeber abgeführt
✅ Sonderregelungen & Ausnahmen:
1. Small Business Status (1 %-Regelung)
Für Selbstständige mit einem Jahresumsatz bis 500.000 GEL (ca. 165.000 €)
➡️ Nur 1 % Einkommensteuer auf den Umsatz
➡️ Unter 30.000 GEL Umsatz: sogar 0 % Steuer
2. Nichtansässige Personen
Wer nicht in Georgien ansässig ist (steuerlich), zahlt auf ausländische Einkünfte keine Einkommensteuer in Georgien.
📎 Einkommensteuer Beispiel:
Ein Freiberufler mit Small Business Status und 80.000 GEL Jahresumsatz zahlt:
➡️ 800 GEL Einkommensteuer im ganzen Jahr (1 %)
Wie hoch ist die Einkommensteuer in Georgien?
Hier ist eine vollständige Vergleichsübersicht zwischen Einkommensteuer in Georgien und Deutschland, ergänzt um ein konkretes Rechenbeispiel, die Small Business Regelung und ein kurzes Fazit zur strategischen Nutzung für Unternehmer oder digitale Nomaden.
🇬🇪 Einkommensteuer Georgien vs. 🇩🇪 Deutschland – Vergleich 2025
| Merkmal | Georgien | Deutschland |
|---|---|---|
| Steuersatz (natürliche Personen) | 20 % pauschal | Progressiv: 14 %–45 % |
| Grundfreibetrag | Kein Freibetrag | 11.604 € (2024) |
| Progression | Nein | Ja |
| Abzüge & Freibeträge | Kaum relevant | Viele Sonderregelungen |
| Selbstständige mit Kleinstatus | 1 % auf Umsatz (bis 500.000 GEL) | Gewerbesteuer + Einkommensteuer |
| 0 %-Steuersatz (Umsatz <30.000 GEL) | Ja – für sog. Micro-Business | Nicht vorhanden |
| Steuer auf ausländische Einkünfte | Nein, wenn nicht ansässig | Ja – Welteinkommensprinzip |
| Steuererklärung notwendig? | Nur bei Selbstständigen oder Kapitalgewinnen | Ja – grundsätzlich verpflichtend |
| Konto- oder Wohnsitzpflicht? | Nein (für Nicht-Residente) | Ja (mit Meldung) |
💼 Beispiel: Selbstständiger Unternehmer mit 100.000 € Jahresumsatz
| Variante | Steuerbelastung Georgien | Steuerbelastung Deutschland |
|---|---|---|
| Angestellter (20 %) | 20.000 € | ca. 32.000–38.000 € je nach Steuerklasse + Soli + ggf. Kirchensteuer |
| Kleinunternehmer 1 %-Regelung | 1.000 € pauschal | ca. 25.000 – 30.000 € realistisch |
| Mit GmbH/UG (Holding-Modell) | 15 % auf ausgeschüttete Gewinne | 30–45 % auf GmbH-Gewinn + GewSt |
📘 Die 1 %-Regelung in Georgien („Small Business Status“)
Georgien bietet Freiberuflern, Coaches, Beratern, Dienstleistern, Textern, Entwicklern usw. eine extrem attraktive Option:
- Nur 1 % Steuer auf den Umsatz (bis 500.000 GEL ≈ 165.000 €)
- Keine Gewinnermittlung nötig
- Null Steuer bis 30.000 GEL Umsatz
- Einfach beantragbar, auch als Ausländer mit Aufenthaltstitel
- Kein Wohnsitz nötig, solange die Tätigkeit aus Georgien heraus erbracht wird
Wichtig: Es gelten branchenspezifische Ausschlüsse (z. B. für Rechtsanwälte, Ärzte, Finanzdienstleister). Wir prüfen das individuell mit dir.
✈️ Strategische Nutzung für Unternehmer & Digitale Nomaden
Georgien eignet sich hervorragend für:
✅ Digitale Dienstleister (Texter, Webdesigner, IT, Beratung)
✅ Online-Unternehmer mit geringen Fixkosten
✅ Personen, die ortsunabhängig arbeiten (digitale Nomaden)
✅ Unternehmer mit Plan B, die sich steuerlich entlasten wollen
✅ Selbstständige, die ihr Geschäft internationalisieren möchten
Du kannst z. B.:
- eine Firma in Georgien gründen
- ein Girokonto oder Investmentkonto eröffnen
- eine digitale Aufenthaltsgenehmigung erhalten
- günstige Arbeitskräfte vor Ort einsetzen
- Rechtssicher Steuern sparen, ohne auf Substanz zu verzichten
🛡️ Hinweis: Steuerpflicht = Ansässigkeit
Die 20 %-Regelung (bzw. 1 %-Sondertarif) gilt nur bei steuerlicher Ansässigkeit in Georgien.
Wenn du deinen Wohnsitz in Deutschland hast, unterliegst du dem deutschen Steuerrecht – auch mit Konto oder Firma in Georgien.
➡️ Deshalb ist eine saubere Auswanderung oder Holdingstruktur essenziell, wenn du von den Vorteilen profitieren willst.
📞 Individuelle Beratung
Wir beraten Dich bei:
- Gründung in Georgien, USA, VAE oder Bulgarien
- Antrag auf 1 %-Small-Business-Status
- Einrichtung von Konten & Strukturen
- Prüfung der Wegzugsbesteuerung
- Aufbau einer Holding oder internationalen Strategie
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